曾陷“瑞幸咖啡造假案”。

9月17日，證監(jiān)會2020年第138次發(fā)行審核委員會工作會議將決定是否同意中國國際金融股份有限公司(以下簡稱“中金公司”)首發(fā)。

資料顯示，中金公司是國內(nèi)第一家中外合資投資銀行，截至2020年6月30日，公司資產(chǎn)總額達到4382億元。2017年、2018年、2019年度，中金公司營收分別為112.09億元、129.14億元和157.55億元，歸屬于母公司股東及其他權(quán)益工具持有人的凈利潤分別是27.66億元、34.92億元和42.39億元。

中金公司前身中國國際金融有限公司(以下簡稱“中金有限”)經(jīng)中國人民銀行1995年6月批準(zhǔn)后成立，股東為建設(shè)銀行、摩根士丹利、中投保、新政投和名力集團。之后，摩根士丹利退出。

2015年6月1日，中金有限全體股東中央?yún)R金、新政投、TPG、KKR、中投保、名力集團、大東方人壽、中國建投、建投投資、投資咨詢共同作為發(fā)起人，整體變更設(shè)立“中國國際金融股份有限公司”，于2015年11月9日在港交所主板上市。

5年后，中金公司回歸A股。截至本次發(fā)行前，中金公司的股權(quán)及控制關(guān)系如下：

截至2019年12月31日，中金公司為超過2500名客戶提供投資銀行業(yè)務(wù)，2019年《財富》世界500強企業(yè)中有119家與中金公司建立了業(yè)務(wù)關(guān)系。例如，A股募集資金規(guī)模前十大IPO項目中的八項，由中金公司擔(dān)任保薦機構(gòu)及主承銷商。具體客戶包括農(nóng)業(yè)銀行(601288.SH)、中國石油(601857.SH)、中國神華(601088.SH)、建設(shè)銀行(601939.SH)、中國建筑(601668.SH)、工商銀行(601398.SH)、郵儲銀行(601658.SH)、太平洋(601099.SH)。

時間財經(jīng)查閱招股說明書發(fā)現(xiàn)，中金公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)中，“營業(yè)支出”科目三年均出現(xiàn)負數(shù)。

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會專家、審計專家丁會仁博士告訴時間財經(jīng)，這是一處明顯錯誤，一般來說，營業(yè)支出不可能為負數(shù)。招股書是公司IPO最重要的法定文件，該公司招股說明書出現(xiàn)如此低端錯誤實在是不應(yīng)該，同時也與招股書要求真實、準(zhǔn)確等不符。

針對該問題，時間財經(jīng)多次聯(lián)系中金公司進行核實，截至發(fā)稿，未獲回復(fù)。

5高管年薪超1000萬

時間財經(jīng)查閱招股書發(fā)現(xiàn)，中金公司2019年員工平均薪酬為82.32萬元。其中，管理人員人均薪酬375.97萬元，業(yè)務(wù)部門員工則是24.48萬元。

對此，證監(jiān)會在反饋意見書中問及，“公司工資薪酬制度的管理體制是否適用國有資產(chǎn)管理部門的相關(guān)規(guī)定;如適用，請結(jié)合國資主管部門有關(guān)高管薪酬、工資薪酬總額等規(guī)定和審批情況，說明公司職工薪酬確認與計量的合規(guī)性。”

此外，證監(jiān)會還要求中金公司披露：1、公司員工薪酬制度、各級別、各類崗位員工收入水平、大致范圍及與當(dāng)?shù)仄骄べY水平比較情況，公司未來薪酬制度及水平變化趨勢;2、結(jié)合員工數(shù)量變化、勞務(wù)派遣用工調(diào)整等，披露職工薪酬核算與相關(guān)科目變動情況的匹配性。

中金公司選取的對比對象為：北京市2019年金融業(yè)-資本市場服務(wù)行業(yè)的平均工資為36.28萬元。時間財經(jīng)查閱發(fā)現(xiàn)，2019年北京市人力資源和社會保障局披露的全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資為10.6萬元。

值得注意的是，中金公司高級管理人員的年薪中，CEO高達1800萬元，1000萬元以上共有5位，均為管理委員會成員。如果將最高薪酬和業(yè)務(wù)部門員工平均薪酬比較，前者約是后者74倍。

陷“瑞幸咖啡造假案”

2020年，資本市場最重要的事件之一是“瑞幸咖啡造假案”，中金公司也曾卷入其間，即參與承銷瑞幸咖啡境外上市。

在沽空機構(gòu)發(fā)布針對瑞幸咖啡的做空報告后，中金公司發(fā)表《匿名沽空指控缺乏有效證據(jù)》稱，沽空報告草根調(diào)研數(shù)據(jù)代表性不足，單店觀察天數(shù)和小票等樣本較小;關(guān)于在店消費的包裝產(chǎn)品適用增值稅稅率理解有誤;關(guān)于虛增廣告費用和單店盈利的指控較為主觀。但僅兩個月后，瑞幸咖啡便承認了虛增收入。

在反饋意見中，證監(jiān)會要求中金公司說明：在瑞幸咖啡境外上市業(yè)務(wù)承擔(dān)的主要工作及責(zé)任，相關(guān)內(nèi)部控制是否存在重大缺陷?是否面臨索賠風(fēng)險?除瑞幸咖啡項目，報告期其他項目是否存在重大風(fēng)險;上述情況是否對投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大不利影響。

對此，中金公司表示，“將繼續(xù)密切關(guān)注該事件的發(fā)展，評估和積極應(yīng)對該事件對本集團可能造成的影響。”

此前，中金公司還因保薦的交控科技股份有限公司擅自改動科創(chuàng)板注冊申請文件，而被證監(jiān)會采取出具警示函的監(jiān)管措施。

針對上述問題，時間財經(jīng)以電子郵件、電話聯(lián)系中金公司方面，截至發(fā)稿，未獲回復(fù)。

關(guān)鍵詞： 中金公司沖刺IPO 年薪